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经过两年的36城试点，个人养老金制度即将全面推广至全国。

12月12日，人社部、财政部
、国家税务总局
、金融监管总局、证监会五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》（下称《通知》），自12月15日起个人养老金制度推广至全国
。

除此之外，《通知》优化了产品供给、完善了领取条件
，如将特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品目录；参加人患重大疾病
、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的
，也可申请提前领取个人养老金
。

No.1：两年超7000万人开户

所谓的个人养老金，即个人自愿参加、市场化运营
、国家政策支持的补充养老保险制度
。个人自愿在特定账户存一笔钱，每年不超过12000元，购买符合规定的金融产品
，到退休年龄时，能多一个养老金来源作为基本养老保险的补充。与普通银行理财或基金
、商业保险不同
，个人养老金缴费可享受相关税费优惠政策。

2022年11月25日，个人养老金制度正式落地，在北京、上海、广州
、西安、成都等36个城市或地区试点
，四大一线城市北上广深全部入围
，四大直辖市也全部入围
，其他入围城市多为各个省的省会城市，比如广西南宁
、吉林长春等，福建更是以省为单位整体入围了试点

。

最新数据显示
，制度落地两年，我国个人养老金开户人数突破7000万，可供参加人选择的个人养老金产品已有857只。其中
，储蓄产品466只
，基金类产品200只，保险类产品165只
，理财类产品26只。

此外
，证监会同日发文表示，证监会根据要求及时优化产品供给，将首批指数基金纳入个人养老金投资产品目录，并表示后续将强化个人养老金投资公募基金业务监管
，督促公募基金管理人持续提升管理和服务能力
，更好支持个人养老金高质量发展。

值得一提的是
，参加人可通过国家社会保险公共服务平台
、电子社保卡、掌上12333APP等全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行开立个人养老金账户
，并在商业银行开立个人养老金资金账户。

No.2
：提前领取条件更加完善

在提前领取条件和办法方面，《通知》也进行了完善和优化。

首先是增加了领取情形
。除达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力
、出国（境）定居等领取条件外
，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。

文件要求，要强化个人养老金信息管理服务平台与相关信息平台的信息共享，为符合条件的参加人提前领取提供方便。

其次是丰富领取渠道。参加人达到个人养老金领取条件，可以通过各级社会保险经办机构、全国统一线上服务入口和个人养老金资金账户开户银行提出申请
，经社会保险经办机构核实后，由开户银行将个人养老金发放至本人社保卡银行账户

。

最后是完善领取方式。参加人可以选择按月、分次或者一次性领取个人养老金
。参加人提出变更领取方式，商业银行应当受理
。

No.3：扩围影响多少人
？

业内人士认为
，在积极应对人口老龄化国家战略下
，在全国范围内实施并优化个人养老金制度
，积极发展以个人缴费为基础的养老第三支柱，将有机会让更多的普通劳动者享受到制度红利。

不过，据国金证券测算，考虑到个人养老金在“EET”模式下，领取时需补缴3%个税，因此预计10%及以上税率人群方为个人养老金客群。国家税务总局税收数据显示
，2023年纳税人群中60%以上仅适用3%的最低档税率，因此预计参与个人养老金仅对2605万纳税人有较大吸引力（6512万*40%）


，以人均6000元缴存金额测算，预计个人养老金规模有望达到1563亿元/年。

业内表示
，个人养老金全国推开之后，市场将迎来历史性的政策机遇期
，借个人养老金政策全国推广的东风，商业银行、基金公司、保险公司等各类金融机构围绕人民群众全生命周期多样化的养老金融需求
，构建差异化

、多元化产品体系，提供特色化、品质化综合服务

。尤其是实现对灵活就业人员
、农民工
、新就业形态人员的服务覆盖
，将进一步激发全社会积极养老意识
。